Расчет исходящего НДС
Добрый день!
Организация ООО на ОСНО (дата организации фирмы 28 мая 2013 года) своего бухгалтера нет.
Вопрос как считать исходящий НДС, если счета (и все документы по нему - акты, счет-фактуры) в одном квартале, а оплата по счетам в следующем.
Отчеты по НДС и прибыли делала фирма, оказывающая услуги по ведению бухгалтерского учета, но сейчас стала проверять, и у меня не сходятся цифры.
Заранее спасибо.
Организация ООО на ОСНО (дата организации фирмы 28 мая 2013 года) своего бухгалтера нет.
Вопрос как считать исходящий НДС, если счета (и все документы по нему - акты, счет-фактуры) в одном квартале, а оплата по счетам в следующем.
Отчеты по НДС и прибыли делала фирма, оказывающая услуги по ведению бухгалтерского учета, но сейчас стала проверять, и у меня не сходятся цифры.
Заранее спасибо.
Comments
-
Цитата:исходящий НДС
что Вы под этим понимаете? -
Счета с НДС, которые мы выставляли.
-
В общем случае, сумма налога рассчитывается исходя из налоговой ставки применительно к налоговой базе. А дальше требуются уточнения. Ваша организация оказывает услуги, реализует товары или занимается какой-то иной деятельностью? Вы работаете с российскими контрагентами? Договоры с Вашими покупателями у Вас в рублях, валюте или условных единицах?
-
Рекламно-производственная фирма, делаем нанесение на товар, который привозят клиенты или сами закупаем товар у российских поставщиков, делаем нанесение и продаем клиенту. Расчеты в рублях.
Во втором квартале была открыта фирма - движение по счету внесение уставного капитала и списание банком за открытие счета. Были оказаны услуги, выставлены счета, подписаны акты и сформированы счет-фактуры, но оплата по этим счетам была только в третьем квартале.
В 3 квартале и 4 квартале тоже самое, есть счета оплаченные, а есть счета, по которым были подписаны все документы, но оплата прошла в следующем квартале.
При подготовке отчета по 4 кварталу, у меня появились сомнения, что в 3 неправильно посчитали ндс, попросила проверить отчет, и бухгалтерия, которая делала отчет стала выдавать разные цифры.
Почитав налоговый кодекс, я совсем запуталась, получается, что если были подписаны все документы, то втором мы должны были сдавать не нулевой баланс, и по 3 и 4 тоже подавать уточненку. -
НДС к уплате отражается в книге продаж и, соответственно, в декларации по НДС в том квартале, когда произошла реализации. И оплата оказанных услуг Вашими покупателями/заказчиками на это не влияет. Оказали услуги во 2-м квартале - НДС к уплате отразили.
